北京8月19日訊北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第41次審議會(huì)議于2023年8月18日上午召開，審議結(jié)果顯示，無錫晶海氨基酸股份有限公司（簡稱“無錫晶?！保壕弻徸h。

無錫晶海本次的保薦機(jī)構(gòu)為東方證券承銷保薦有限公司（簡稱“東方投行”），保薦代表人為陳增坤、張高峰。

無錫晶海是一家主要從事氨基酸產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的國家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)，主要產(chǎn)品包括支鏈氨基酸（異亮氨酸、纈氨酸、亮氨酸）、色氨酸、苯丙氨酸、脯氨酸等。

(相關(guān)資料圖)

李松年，公司董事長、總經(jīng)理。李松年直接持有公司3,876萬股，占比82.82%，并擔(dān)任晶盛投資執(zhí)行事務(wù)合伙人、晶耀投資法定代表人，合計(jì)控制公司95.64%的表決權(quán)，為公司控股股東、實(shí)際控制人。

無錫晶海本次擬在北交所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過15,600,000股（未考慮超額配售選擇權(quán)的情況下），或不超過17,940,000股（全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權(quán)的情況下），且發(fā)行后公眾股東持股占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過2,340,000股）。最終發(fā)行數(shù)量由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)后確定。公司擬募集資金33,993.06萬元，用于高端高附加值關(guān)鍵系列氨基酸產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

審議意見

關(guān)于資金風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步披露：（1）所持有中融信托、通過地方資產(chǎn)登記服務(wù)中心購買的理財(cái)產(chǎn)品等交易性金融資產(chǎn)的底層資產(chǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)，是否存在不能兌付風(fēng)險(xiǎn)，模擬測(cè)算對(duì)發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響。（2）資金管理方面的內(nèi)控制度及執(zhí)行有效性、存在的問題及整改規(guī)范措施，是否能夠保證募集資金合規(guī)使用。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查上述事項(xiàng)并發(fā)表明確意見。

審議會(huì)議提出問詢的主要問題

1.貿(mào)易商銷售收入真實(shí)性。請(qǐng)發(fā)行人說明貿(mào)易商毛利率較高的原因及合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見，并說明獲取貿(mào)易商客戶報(bào)告期內(nèi)進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的依據(jù)及其可靠性。

2.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易公允性。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明對(duì)晶揚(yáng)生物銷售價(jià)格的定價(jià)機(jī)制、交易價(jià)格的公允性及依據(jù)，與公開市場(chǎng)類似產(chǎn)品的價(jià)格差異，除晶揚(yáng)生物外，發(fā)行人向其他客戶銷售依克多因的價(jià)格；晶揚(yáng)生物從公司采購依克多因后是直接銷售還是作為原材料加工后出售，晶揚(yáng)生物是否存在代發(fā)行人承擔(dān)成本、費(fèi)用的情形。（2）蔡立明、寧健飛不再持有晶揚(yáng)生物股權(quán)的原因，是否存在股權(quán)代持。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

3.交易性金融資產(chǎn)安全性。根據(jù)申報(bào)文件，（1）發(fā)行人期末交易性金融資產(chǎn)余額較高，其中中融信托發(fā)行的信托產(chǎn)品余額為8000萬元，其中7000萬元已到期兌付，期后新增1000萬元，截至目前尚余2000萬元未到期。（2）近期，部分上市公司發(fā)布公告稱其購買的中融信托產(chǎn)品本息遭遇逾期兌付。（3）發(fā)行人存在個(gè)別通過地方資產(chǎn)登記服務(wù)中心購買的其他理財(cái)產(chǎn)品（中通汽車至本直接融資計(jì)劃、中通汽車惠享3號(hào)直接融資計(jì)劃、萬象汽車安泰等），款項(xiàng)流入到相關(guān)企業(yè)，由相關(guān)企業(yè)進(jìn)行使用。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合交易性金融資產(chǎn)的決策機(jī)制補(bǔ)充說明最近一期大額購買中融信托發(fā)行的信托產(chǎn)品的原因，分別說明期末各個(gè)信托產(chǎn)品的產(chǎn)品期限及到期日、產(chǎn)品預(yù)期收益率及實(shí)際收益率、產(chǎn)品實(shí)際投向、期后贖回或逾期情況，期后是否持續(xù)購買中融信托發(fā)行的信托產(chǎn)品或其他信托產(chǎn)品，所持信托產(chǎn)品是否存在逾期或無法贖回的風(fēng)險(xiǎn)。（2）補(bǔ)充說明報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)其他理財(cái)產(chǎn)品的具體情況，包括產(chǎn)品發(fā)行場(chǎng)所、發(fā)行方、合同主要條款、產(chǎn)品期限、收益率、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、產(chǎn)品最終投向、期末預(yù)計(jì)可回收金額的確定依據(jù)等，結(jié)合產(chǎn)品合規(guī)性、收益情況等進(jìn)一步說明購買該類理財(cái)產(chǎn)品的原因；結(jié)合發(fā)行方的成立時(shí)間、實(shí)收資本、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營規(guī)模及盈利情況等說明購買該類理財(cái)產(chǎn)品的合理性。（3）補(bǔ)充說明前述信托產(chǎn)品、其他理財(cái)產(chǎn)品的實(shí)際投向是否與發(fā)行人主要客戶、供應(yīng)商相關(guān)。（4）若上述信托產(chǎn)品投資款不能全部兌付，對(duì)發(fā)行人損益和持續(xù)經(jīng)營的影響，發(fā)行人相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理及是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。

請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查（1）并就信托產(chǎn)品投資款項(xiàng)是否存在到期無法收回風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表明確意見，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師補(bǔ)充核查上述事項(xiàng)，并針對(duì)交易性金融資產(chǎn)期末余額的真實(shí)存在、計(jì)量準(zhǔn)確性，是否存在資金體外循環(huán)等發(fā)表明確意見。